Podatki w Polsce: Jaką formę opodatkowania wybrać dla swojej firmy?
Decyzja na start, która zaważy na Twoich zyskach!
Zaczynasz działalność i nagle stajesz przed jednym z najważniejszych wyborów: forma opodatkowania. Nie panikuj! Wiem, że terminy „ryczałt”, „skala” i „podatek liniowy” brzmią groźnie, ale tak naprawdę chodzi o to, jak będziesz dzielił się swoimi zarobkami z Urzędem Skarbowym.
Jako Twój partner w księgowości, zebrałem dla Ciebie najważniejsze informacje o trzech głównych opcjach. Pamiętaj – zmiany możesz dokonać zazwyczaj tylko raz w roku!
1. Skala Podatkowa (Zasady Ogólne: 12% i 32%)
To jest najbardziej powszechna forma rozliczenia.
Jak to działa?
Płacisz podatek od dochodu (czyli: Przychody minus Koszty). Im więcej zarobisz, tym wyższa stawka Cię dotyczy:
- 12% – dla dochodów do 120 000 zł rocznie.
- 32% – od nadwyżki ponad 120 000 zł rocznie.
Kiedy warto to wybrać?
Chcesz ulg. Tylko ta forma pozwala Ci na wspólne rozliczenie z małżonkiem oraz korzystanie z większości popularnych ulg, np. ulgi na dziecko.
Masz duże koszty. Jeśli dużo inwestujesz, kupujesz sprzęt, towary lub masz duże koszty stałe, ta forma jest dla Ciebie. Dzięki odliczaniu kosztów, realnie płacisz niższy podatek.
Masz niskie dochody. Korzystasz z kwoty wolnej od podatku (30 000 zł rocznie).
2. Podatek Liniowy (Stałe 19%)
Podatek liniowy to opcja dla tych, którzy chcą przewidywalności.
Jak to działa?
Płacisz stałe 19% podatku od dochodu, niezależnie od tego, jak dużo zarobisz. Nie ma drugiego progu podatkowego 32%.
Kiedy warto to wybrać?
Nie zależy Ci na ulgach rodzinnych. Rozliczając się liniowo, tracisz prawo do wspólnego rozliczenia z małżonkiem i ulgi na dziecko!
Osiągasz wysokie dochody. Jeśli wiesz, że Twoje roczne dochody z łatwością przekroczą 120 000 zł (wtedy 19% jest dużo korzystniejsze niż 32%).
Masz koszty, ale nie korzystasz z ulg. Podobnie jak przy skali, możesz odliczać koszty.
3. Ryczałt od Przychodów Ewidencjonowanych (Stawki od 2% do 17%)
Ryczałt to uproszczenie i niskie stawki, ale ma swoją cenę.
Jak to działa?
Płacisz podatek od przychodu, a nie dochodu! Oznacza to, że nie możesz odliczać kosztów prowadzenia działalności. Stawka zależy od rodzaju wykonywanej usługi (np. 8,5%, 12%, 15%).
Kiedy warto to wybrać?
Cenisz sobie prostotę. Księgowość jest w tej formie najmniej skomplikowana.
Masz bardzo niskie koszty! To klucz. Jeśli Twoja działalność to głównie Twoja praca i laptop (np. usługi IT, consulting), a koszty są minimalne, ryczałt jest często najtańszy.
| Kryterium | Skala Podatkowa (12%/32%) | Podatek Liniowy (19%) | Ryczałt (2% do 17%) |
| Podstawa opodatkowania | Dochód (Przychód – Koszty) | Dochód (Przychód – Koszty) | Przychód (BEZ odliczania kosztów) |
| Kwota wolna (30 tys. zł) | TAK | NIE | NIE |
| Rozliczenie z małżonkiem | TAK | NIE | NIE |
| Ulga na dziecko | TAK | NIE | NIE |
Jaka forma jest najlepsza dla Ciebie?
Nie ma jednej prostej odpowiedzi! Musisz dokładnie przeanalizować:
- Jakie koszty ponosisz? (Wysokie koszty = Skala lub Podatek Liniowy)
- Jakie będą Twoje roczne dochody? (Powyżej 120 tys. zł = Liniowy lub 32% Skali)
- Czy potrzebujesz ulg rodzinnych? (TAK = Skala Podatkowa)
Pamiętaj: Wybór to Twój pierwszy strategiczny ruch finansowy!
